Auditoría PLD: qué se evalúa y cómo prepararte
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Resumen rápido
La auditoría PLD es la revisión independiente que evalúa si el programa de prevención de lavado de dinero cumple con la normativa y funciona en la práctica. Revisa políticas, expedientes, monitoreo y reportes, y emite hallazgos y recomendaciones que la entidad debe atender.
Datos clave
- Nombre oficial
- Auditoría en materia de PLD
- Autoridad o marco legal
- Disposiciones PLD sectoriales
- A quién aplica
- Entidades financieras y, según su programa, actividades vulnerables
- Relación con PLD
- Evalúa el diseño y la efectividad del programa PLD y propone mejoras
Qué evalúa una auditoría PLD
Revisa el manual de cumplimiento, la identificación y conocimiento del cliente, la matriz de riesgo, el monitoreo, los reportes presentados, la capacitación y el funcionamiento del comité y del oficial de cumplimiento. Contrasta el documento con lo que ocurre en la operación.
Auditoría interna y externa
Las disposiciones de cada sector establecen qué revisiones deben hacerse y con qué independencia, ya sea por una función interna o un auditor externo. Lo relevante es que el auditor no dependa de las áreas que revisa y que sus conclusiones lleguen a la alta dirección.
Cómo prepararte
Mantén al día el manual, los expedientes completos, los reportes conciliados con las operaciones, las actas de comité y la evidencia de capacitación. Una autoevaluación previa permite corregir hallazgos antes de la auditoría o de una supervisión de la autoridad.
Qué hacer con los hallazgos
Cada hallazgo debe tener responsable, plan de acción y fecha de cierre, con seguimiento por parte de cumplimiento y de la dirección. Atender los hallazgos a tiempo reduce el riesgo de sanciones y fortalece el programa.
Auditoría PLD y el software PLD
Las auditorías piden evidencia: bitácoras, expedientes y reportes. Un software PLD la conserva y facilita su consulta. ArmorAML integra motor normativo nativo, monitoreo de operaciones con alertas y expediente digital del cliente, con despliegue SaaS u On-Premise y certificación ISO/IEC 27001.
Preguntas frecuentes: Auditoría PLD
¿Qué es una auditoría PLD?
Es la revisión independiente que evalúa si el programa de prevención de lavado de dinero cumple con la normativa y funciona en la práctica.
¿Qué revisa una auditoría PLD?
Políticas, expedientes, matriz de riesgo, monitoreo, reportes, capacitación y la actuación del comité y del oficial de cumplimiento.
¿Es obligatoria?
Las disposiciones de cada sector establecen las revisiones requeridas y su periodicidad. Confirma las de tu sector.
¿Cómo me preparo para una auditoría?
Con manual actualizado, expedientes completos, reportes conciliados, actas de comité y evidencia de capacitación.
¿Cómo ayuda un software PLD en la auditoría?
Conserva bitácoras, expedientes y reportes con trazabilidad, lo que agiliza reunir la evidencia.
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